上月未抵扣完的進項稅額本月怎么做會計處理？

上月未抵扣完的進項稅額本月怎么做會計處理？

答：待抵扣進項稅是輔導期一般納稅人在“應交稅費”科目下增設的“待抵扣進項稅額”的明細科目，該明細科目用于核算輔導期一般納稅人取得尚未進行交叉稽核比對的已認證專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據（以下簡稱增值稅抵扣憑證）注明或者計算的進項稅額。

對于上月未抵扣完的進項稅額，如果需要本月做出處理，則是這樣的：

借：原材料/庫存商品

應交稅費--應交增值稅---待抵扣進項稅額

貸：應付賬款/應付貨款

認證：

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額

貸：應交稅費--待抵扣進項稅額

當月有未抵扣完的進項稅怎么做會計處理？

未抵扣完的進項稅不需要做分錄的，這個月未抵扣完可以留抵，待下月繼續抵扣。

因此，對于當月有未抵扣完的進項稅，則可以這樣做：

借：應交稅費—應交增值稅——銷項

貸：應交稅費—應交增值稅——進項

借：應交稅費—應交增值稅——留抵

上月未抵扣完的進項稅額的處理，您是否都明白了呢？如果在本文中的哪一環節有所疑問，可以咨詢會計學堂的答疑老師。