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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2024-05-03 19:48

同學，你好
你是想問增值稅結轉分錄嗎？

。 追問

2024-05-03 19:51

是的老師，這月銷項-進項=正數   上月有進項留抵，在借方，現在該怎樣做？

小菲老師 解答

2024-05-03 19:54

(1)結轉進項稅額
借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
(2)結轉銷項稅額
借：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
(3)根據“應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)”科目差值，轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進項稅；若貸方有余額，則為應交的稅費。在下月繳納時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款

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你好，對的，是這么做的。
2021-06-09 16:35:24
這個已經屬于企業放棄抵扣的權利，直接視同普通發票入賬。
2020-05-24 15:51:11
不處理，你做借轉出未交增值稅 銷項稅額 貸進項稅額 結轉這個就可以，
2020-03-19 16:06:42
你好，按照票面金額的9%抵扣的
2020-02-16 13:50:07
你好！這個看你需要了，現在勾選，申報前都可以勾選的了。
2019-06-20 16:12:39
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當前服務器繁忙，請稍后重試！
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