財務期初應收記錯怎么調整?

財務期初應收記錯怎么調整?

應收賬款期初余額不正確,現調整應如何做分錄：

1、建議現查明原因

2、確認是應收賬款期初余額不正確，如果實際大于賬面價值的。

借：其他應收款--責任人承擔部分

庫存商品(或原材料) 記賬差錯或金額、數量計量差錯

貸：應付賬款

3、確認是應收賬款期初余額不正確，如果實際小于賬面價值的。

借：應付賬款

貸：營業外收入

財務期初應付記錯怎么調整?

做營業外收入/支出處理，具體賬務處理如下：

1、如果應付賬款實際數小于賬面數，則將差異金額做營業外收入處理

借：應付賬款

貸：營業外收入

2、如果應付賬款實際數大于賬面數，則將差異金額做營業外支出處理

借：營業外支出

貸：應付賬款

3、需要注意的是一般公司調整期初數都是要走相關的審核審批流程，會計人員不能私下自己隨意調整。調整期初數需以雙方的對賬確認資料為基礎向公司提交調整期初數的申請，走完流程后才可以進行賬務上的調整。

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