增值稅不用計提，發生增值稅專用發票購進貨物做進項增加，發生銷售做銷項稅。
1、一般發生進項稅的情況如購入材料
借：原材料 應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2、一般發生銷項稅的情況如銷售貨物
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
3、這里在月末，應交稅費—應交增值稅有貸方余額的話，是應該轉入應交稅費——未交增值稅的。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
4、在繳納稅款時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
5、如果在月末，應交稅費—應交增值稅有借方余額的話，且有預繳稅款的情況下，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
一般納稅人做結轉小規模的，什么都不需要做， 一般納稅人的借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費未交增值稅。 答
您好， 你們是小規模嗎 答
預繳增值稅分錄指企業在繳納增值稅之前，主動將增值稅預繳至稅務部門的過程及其記賬處理。 預繳增值稅的計提規定：根據《企業會計準則》（CAC）的規定，企業應根據預計付稅金額，按期實施計提，在計提增值稅前，應根據《企業會計準則》（CAC）第四部分第3節關于“費用”的規定審核預繳增值稅的可能性，審核結果予以確認后方可計提。 計提增值稅科目為2211增值稅應繳稅額。計提方法按“按月計提”原則，每月相當額計提。計提日期按財務會計期間進行，也可按財政年度結束日期進行計提。計提金額按實際的預繳稅金的金額，結轉按實際的繳稅金額結轉，如果有少繳和多繳的情況，按實際繳納的稅金額進行核算結轉。 答
你好，借應交稅費預交增值稅，企業所得稅附加稅，貸銀行存款，這個是預繳的。 如果你是按月報稅的附加稅，在月末的時候計提就可以的，借稅金及附加貸應交稅費附加稅。 答
上期有留抵稅金，本期要確認增值稅。 結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費-應交增值稅- 轉出未交增值稅 貸:應交稅費- 應交增值稅- 進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費-應交增值稅- 銷項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅- 轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費-應交增值稅- 進項稅額轉出 貸:應交稅費-應交增值稅- 轉出未交增值稅 1 )如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2 )如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 繳納時 借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款 答
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