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美橙老師

職稱： 中級會計師

2022-01-05 09:20

上期有留抵稅金，本期要確認增值稅。
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時
借:應交稅費-應交增值稅- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費- 應交增值稅-  進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費-應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費-應交增值稅- 轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費-應交增值稅-  進項稅額轉出
貸:應交稅費-應交增值稅- 轉出未交增值稅
1 )如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2 )如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
繳納時
借:應交稅費一未交增值稅 
貸:銀行存款

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上期有留抵稅金，本期要確認增值稅。 結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費-應交增值稅- 轉出未交增值稅 貸:應交稅費- 應交增值稅- 進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費-應交增值稅- 銷項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅- 轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費-應交增值稅- 進項稅額轉出 貸:應交稅費-應交增值稅- 轉出未交增值稅 1 )如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2 )如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 繳納時 借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2022-01-05 09:20:23
可以參考這一個的
2022-07-03 12:14:11
會計分錄是指在會計憑證上反映會計事項的數量金額、摘要和科目的發生，用以實現會計信息的記錄的過程。一個會計分錄包括貸方(借方)科目、 貸方(借方)金額和摘要信息。關于收到增值稅留抵退稅的會計分錄如下： 1. 應收稅款——借，應收稅款：XXX元 2. 增值稅留抵稅額——貸，增值稅留抵稅額：XXX元 其中，應收稅款表明企業在購買原材料、服務時所發生的稅收費用，增值稅留抵稅額由企業對其當月未繳稅金部分進行緩繳，即成為企業按月收到的退稅金額，登記入“增值稅留抵稅額”科目。 舉個例子來說，企業A當月發票上銷售額1000元，稅率為6%，包含增值稅180元，而且企業A得到了政府稅收優惠，政府決定將原本180元的增值稅留抵稅額120元，那么企業A的會計分錄就應該是： 1. 應收稅款——借，應收稅款：180元 2. 增值稅留抵稅額——貸，增值稅留抵稅額：120元 從此分錄中可以看出，本月企業A收到的稅收優惠為120元，是在本月新形成的增值稅留抵稅額科目中支付的，并且這筆收入是未經稅務機關結算的，企業A只需要在未繳稅時，把這筆優惠金額減免在總稅金中即可。
2023-03-13 19:52:43
你好 借銀行存款 貸?應交稅費——應交增值稅(留抵退稅)
2022-01-05 09:48:59
您好，留底不用特殊做分錄。
2022-02-24 14:19:48
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