給經銷商的回扣如何做賬?

給經銷商的回扣如何做賬?

回扣是指賣方從買方支付的商品款項中按一定比例返還給買方的價款。按照是否采取賬外暗中的方式，回扣可以簡單分為兩種，即“賬內明示”的回扣、賬外暗中的回扣。

單獨給客戶的現金折扣，當做財務費用處理

借：財務費用---現金折扣

貸：銀行存款

單獨給客戶的非現金回扣，客戶提供發票的，當做促銷費用處理

借：銷售費用---促銷費

貸：銀行存款

單獨給客戶的非現金回扣，客戶不能提供發票的，當做傭金處理

借：銷售費用---傭金

貸：銀行存款

收到供應商的現金折扣，沖減財務費用

借：銀行存款

借：財務費用---利息 紅數

收到非現金回扣

借：銀行存款

貸：其他業務收入

給客戶的回扣怎么入賬?

當做傭金處理:

傭金是不用發票的，相當以合同做憑據。

就相當工資一樣，是不用尋找發票做憑據的，一般公司的做法是公司制定一個傭金表，給幾點，給哪家客戶，然后領導審核批名后放在旅行袋就可以。

就是因為這樣的處理，所以傭金就變相的成為了業務員的工資了，稅務局審核就把傭金這一塊歸納到工資處理，相當員工的工資，要交納個人所得稅!

所以做帳務處理是：

先銷售處理：

借：銷售費用--傭金

貸：現金

然后納稅調整個人所得稅

再做

借：管理費用---個人所得稅

貸：銀行存款

就可以了。

關于給經銷商的回扣如何做賬的問題，相信通過本文你一定有所了解了，給客戶的回扣怎么入賬?若還有不明白的地方，可點擊窗口聯系答疑老師，希望能給你帶來幫助!