給代理商結賬怎么做分錄?

給代理商結賬怎么做分錄?

1、若客戶有發票,退回不良品時,

借:在途材料 貸:原材料

若供應商沒來結賬,退回不良品,客戶還多給發票抵稅,客戶應該不會不管這事的,按理會補貨,到時再做

借:原材料 貸:在途材料

2、若客戶沒給發票,記賬,

借:原材料--暫估入賬,貸:應付帳款,

此時沖回退回的不良品即可,則,

借:應付賬款 貸:原材料--暫估入賬

拓展資料:月末做結轉時,都需要處理哪些步驟?

答:月末一般要結轉哪些科目

一、月末結轉分錄:

1、收入的結轉

借:主營業務收入、其他業務收入、營業外收入

貸:本年利潤

2、期間費用的結轉

借:本年利潤

貸:管理費用、營業費用、財務費用

3、成本、支出的結轉

借:本年利潤

貸:主營業務成本、其他業務支出、營業外支出

4、稅金的結轉

借:本年利潤

貸:主營業務稅金及附加 所得稅

二、年末結轉分錄

1、利潤虧損結轉

借:利潤分配--未分配利潤

貸:本年利潤

2、利潤盈利的結轉

借:本年利潤

貸:利潤分配--未分配利潤

月末會計的結轉分錄

一、計提職工福利費、職工教育費、工會經費

1、按工資總額14%提取職工福利費 ;

借:管理費用--福利費

貸:應付福利費

2、按工資總額1.5%提取職工教育費

借:管理費用--職工教育費

貸:應付職工薪酬

3、按工資總額2%提取工會經費

借:管理費用--工會經費

貸:應付職工薪酬

二、提固定資產折舊

借:管理費用--折舊費

貸:累計折舊

三、攤銷費用

借:管理費用(或營業費用等)

貸:待攤費用(或長期待攤費用)

四、計提稅金

借:營業稅金及附加

貸:應交稅金--營業稅

--城建稅

--教育費附加

五、結轉各種收入

1、結轉主營業務收入

借:主營業務收入

貸:本年利潤

2、結轉其他業務收入

借:其他業務收入

貸:本年利潤

3、結轉營業外收入

借:營業外收入

貸:本年利潤

六、結轉成本、支出、稅金

1、結轉成本

借:本年利潤 -

貸:主營業務成本

2、結轉其他業務支出

借:本年利潤

貸:其他業務支出

3、結轉營業外支出

借:本年利潤

貸:營業外支出

4、結轉稅金

借:本年利潤

貸:主營業務稅金及附加

七、結轉各項費用

1、結轉管理費用

借:本年利潤

貸:管理費用

2、結轉財務費用

借:本年利潤

貸:財務費用

3、結轉銷售費用

借:本年利潤 .

貸:銷售費用

八、季度計提所得稅

1、提取時

借:所得稅費用

貸:應交稅金--所得稅

2、結轉所得稅

借:本年利潤

貸:所得稅費用

3、上繳所得稅

借:所得稅費用

貸:銀行存款或現金

給代理商結賬怎么做分錄?以上就是本文的全部分析了,你是否還有不太清楚的地方呢?可以進入會計學堂官網進行線上咨詢喲!