員工替公司墊付報銷費該如何做會計處理?

員工替公司墊付報銷費該如何做會計處理?

答：小編認為，對于員工替公司墊付報銷費，可以參考以下案例：

如果行政科實際購買辦公用品1780元，自己墊付了180元，則在報銷時除按規定編制轉帳憑證一張，其會計分錄為：

借：管理費用 1780

貸：其他應收款——備用金(行政科) 16O0

現金 180

出納員付給行政科現金180元，退還行政科經辦人員其墊付的現金180元。

會計學堂溫馨提醒您：用報銷單或差旅費報銷單上報銷人、財務負責人、部門負責人均應簽字，如分公司當地沒有財務的，兼職財務人員應在財務負責人處簽字。

報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證(發票之單位名稱必須是正確無誤(合富生化/合益信息/合康生物))，由報銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上，同類性質必須粘在一起。“請款單”和“費用及出差旅費報銷申請表”按原始憑證之交易發生時間分類詳細填寫，并自行編號以便參照。付款一般采用支票、轉賬及匯入員工賬戶等方式，經授權人員核準并經財務部復核通過，方可付款。

看完了上述小編整理的文章，關于員工替公司墊付報銷費的會計處理，您現在應該也有一定的了解了。想要知道更多會計方面的只是，盡在會計學堂文章更新。