計提工資數大于實際支付數怎么辦?

計提工資數大于實際支付數怎么辦?

兩種外理方法：

1、沖銷多計提的“應付職工薪酬-工資”

2、先計算出多計提了多少，本月少計提前期多計提的差額，即在發放以前月份工資后，賬面還有余額是多少，本月應計提時，先扣除以前多計提余額作已計提的后，再計提。本期實計提=本期應計提-前期多計提余額。

個人所得稅計提數大于所繳數怎么辦?

1、做賬思路：沖回原來的分錄

2、舉例：如果原來的分錄是這樣的

借：管理費用-工資500

貸：應交稅金-個稅100

貸：銀行存款 400

結果是實際繳個稅60，變成應交稅金-個稅的期末余額為貸方40。這樣，你單位應該補發給多扣個稅的個人。如果在下期補發工資的時候，應該做調整分錄：

貸：應交稅金-個稅-60(實際上是紅字沖回)

貸：銀行存款 40

3、按你所提供的資料，如果是扣多了個稅，實際少繳，應交個稅科目應該是出現貸方余額才對。

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