專票當月只抵扣補做費用的會計分錄怎么寫

專票當月只抵扣補做費用的會計分錄怎么寫

答：“進項稅額轉出”記錄企業的購進貨物、在產品、產成品等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。

借：庫存商品或原材料等

貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

為了核算企業應交增值稅的發生、抵扣、進項轉出、計提、交納、退還等情況，一般納稅人可以在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”和“未交增值稅”兩個明細科目。

月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額，自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目，

借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費——未交增值稅

發票認證后的會計分錄怎么做?

發票認證后，會計的分錄要當時付款和收貨時的數對應。

當月取得的發票，當月認證并抵扣;

會計分錄為：

借：原材料

應交稅金—應交增值稅(進項稅額)

貸：現金(或銀行存款等)

專票當月只抵扣補做費用的會計分錄怎么寫?如果沒有認證的發票的情況，暫時不入帳。可以用筆記本另外記下，以免有遺漏。本篇內容已經介紹完，感謝大家閱讀!