增值稅專票已過抵扣期可以紅沖嗎?

增值稅專票已過抵扣期可以紅沖嗎?

不能作廢、不能沖紅、不能認證抵扣。

超過論證期且未經批準的增值稅進項專用發票，只能視同普通發票作入賬的賬務處理。

依據相關規定，我國目前對增值稅進項專用發票實施專用設備論證的有效期為180天。

增值稅專用發票已超過180天的認證期限，現在即使將票給對方，對方正常情況下也無法認證抵扣，而沒有認證抵扣對方主管稅務機關就不會出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，因此，無法沖紅。

增值稅專票怎么抵扣?

增值稅專用發票的抵扣是指進項稅與銷項稅相抵消

一般納稅為17%

小規模納稅人為3%

假設你這個月銷售物品開出的發票有1W,是一般納稅人的話銷項稅是17%即1700元

然后你這個月又購進材料獲得的發票為8000元,進項稅17%為1360元

然后就只要繳納1700-1360=340的稅

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