收到供應商發票的會計處理怎么做?

收到供應商發票的會計處理怎么做?

答:如果是先收到材料后收到發票的情況,可以先做暫估入賬.

收到材料時:

借:原材料

貸:應付賬款--暫估入賬

在收到發票以后,先做相反的憑證沖回,也可以做紅字憑證沖回:

借:應付賬款--暫估入賬

貸:原材料

然后根據發票計提進項稅,按正常的程序做賬:

借:原材料

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款

付款時:

借:應付賬款

貸:銀行存款

一般納稅人取得普通發票可以抵扣嗎?

答:一般納稅人購進商品只有取得增值稅專用發票,才可以抵扣進項稅;

如果取得普通發票,進項稅不能抵扣.

收到普通發票,稅金部分不能抵扣,全額入成本.

普通發票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中,所開具和收取的收付款憑證.

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