營改增后異地預交的企業所得稅報表怎么填?

營改增后異地預交的企業所得稅報表怎么填?

以建安行業為例：營改增后建安行業的異地預交的所得稅帳務處理：

借：應交稅費——應交所得稅(預繳所得稅);貸：銀行存款。

通過填寫附表四第3行反映其銷售建筑服務預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。對應主表第二十八欄可以從本期增值稅應納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當期實際可抵減數填入本欄，不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

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未營改增之前的企業所得稅申報表是按什么填的?

你在二季度申報的時候把數據修改正確了就可以，因為是預繳申報，所以沒事的。

營改增后企業所得稅，增值稅按季度報，那之前每個月做的財務報表得改季報表嗎?

那不可以，財務報表就是月報表，稅務上怎么改，報稅時就怎么報，財務報表必須有月報表，因為賬是按月結的。

如果遇到本文類似的營改增后異地預交的企業所得稅報表有關的問題，大家知道如何利用已知的只是經驗來處理嗎，如果解決不了，可以咨詢會計學堂老師。