增值稅進項稅已經抵扣未記賬怎么辦?

增值稅進項稅已經抵扣未記賬怎么辦?

答:一般是不用處理,下個月將該進項發票認證納稅后余額會自動沖抵.

當月未入賬,那你的帳、表肯定不相符了.

如果你尚未報稅,那就把已認證未入賬的發票補入進去.

如果已經報稅,那就只能去稅務局作廢報表,然后再重新補入發票,正確結賬后再申報.

進項稅額是指納稅人購進貨物或應稅勞務所支付或者承擔的增值稅稅額.

收到進項:

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅)

開出增值稅發票:

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

銷項-進項=本月應該交稅金

進項稅未認證是可以入賬嗎?

【舉例】:一般納稅人,取得增值稅專用發票后,如果直接記進項稅額后,當月不能通過論證,可不可以先通過待折扣進項稅科目核算,等發票通過認證后再轉進項稅額?

答:待抵扣進項稅額僅限于輔導期納稅人使用,一般納稅人不能使用該科目.

在取得增值稅專用發票時,直接計入"進項稅額";

如果發票有錯誤導致不能抵扣的,用紅字在"進項稅額"借方沖銷;

如果是用于不得抵扣項目,需進項轉出的,才能通過"進項稅額轉出"科目

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