待認證進項稅額是什么情況下用的?

待認證進項稅額是什么情況下用的?

1、一般發票到了,沒有認證,要用待認證進項稅額科目.

2、取得不動產或不動產在建工程,會用到待抵扣進項稅額科目,分兩期進行抵扣.

3、一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額.

待抵扣進項稅額與待認證進項稅額有什么區別?

待抵扣進項稅額是經認證以后等待以后再抵扣的稅額.待認證進項稅額是取提進項稅憑證以后,當月沒有認證,等以后抵扣稅額時再認證抵扣的稅額. "待抵扣進項稅額"明細科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經稅務機關認證,按照現行增值稅制度規定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額

.包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產核算的不動產或者2016年5月1日后取得的不動產在建工程,按現行增值稅制度規定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額;實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額.

"待認證進項稅額"明細科目,核算一般納稅人由于未經稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額.包括:一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現行增值稅制度規定準予從銷項稅額中抵扣,但尚未經稅務機關認證的進項稅額;一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額.

以上就是小編對"待認證進項稅額是什么情況下用的"這一問題的解答,本文還為大家解釋了待認證進項稅額和待抵扣進項稅額的不同之處,待抵扣進項稅額屬于已經認證但是可以放待抵扣而待認證進項稅額說明認證尚未發生,其實也就是一個有認證而另一個沒有.