老師，我現在有點不明白應交稅費-待認證進項稅額，這個科目什么情況下會用到啊？

遠遠的遠方 追問

2023-07-14 15:10

發票一般開出來不久認證了嗎？我這個收到別人開的發票直接在發票系統上就顯示了，直接抵扣就可以了，為什么會有認證這一步呢？

郭老師 解答

2023-07-14 15:11

你好，沒有時間規定的，一直都有效，那我這個月沒有開銷售發票，收到了費用的進項，不想抵扣呢。

遠遠的遠方 追問

2023-07-14 15:13

那就計入待抵扣不就可以了

郭老師 解答

2023-07-14 15:13

代抵扣，這個是輔導期納稅人才用的，你認證了當月不允許抵扣，不一樣的。

遠遠的遠方 追問

2023-07-14 15:17

你的意思是這個月我沒有銷項，如果收到進項專票的話，就計入待認證進項稅額

郭老師 解答

2023-07-14 15:19

是的，是這個意思，是這么做的。

遠遠的遠方 追問

2023-07-14 15:24

老師，你在忙嗎？我還是不明白，你的意思是認證的當月不允許抵扣嗎？

郭老師 解答

2023-07-14 15:27

待抵扣



輔導期是當月認證了，不允許抵扣，需要稅務局那邊比對通過，一般都是次月抵扣的。

郭老師 解答

2023-07-14 15:27

為什么不允許抵扣？這個是稅務局的規定。