季報現金流量表怎么填

季報現金流量表怎么填

現金流量表不一定是季度表,你可每月都做張現金流量表,如你是一個季度做一次話,第一季度里面所填寫內容應該是1-3月累計數,到第二季度應該是1-6月累計數,到第三季度是1-9月累計數,到第四季度是1-12月累計數.

按季度申報,一季度數(本期金額)與累計數是一樣的.二季度數+一季度數=二季度的累計數.

現金流量表是個動態表,反應報表期初的累計發生數.所以月報表反映的是當月數據和年累計數,季度報表的應的是當季數據和年累計數.也就是說,季度現流量表的季度數為當前三個月合計數.其他是一樣的,利潤表和現金流量表同理,資產負債表是靜態報表,他反映的是某一個時間點(不是時間段)的財務狀況.所以,資產負債表不存在季度報表,或者說季度報表和月度報表是一樣的.

財務報表里的現金流量表怎么做?

確定主表的"經營活動產生的現金流量凈額"

1、銷售商品、提供勞務收到的現金

=利潤表中主營業務收入×(1+17%)+利潤表中其他業務收入+(應收票據期初余額-應收票據期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額

2、收到的稅費返還

=(應收補貼款期初余額-應收補貼款期末余額)+補貼收入+所得稅本期貸方發生額累計數

3.收到的其他與經營活動有關的現金

=營業外收入相關明細本期貸方發生額+其他業務收入相關明細本期貸方發生額+其他應收款相關明細本期貸方發生額+其他應付款相關明細本期貸方發生額+銀行存款利息收入(公式一)

具體操作中,由于是根據兩大主表和部分明細賬簿編制現金流量表,數據很難精確,該項目留到最后倒擠填列,計算公式是:

收到的其他與經營活動有關的現金(公式二)

=補充資料中"經營活動產生的現金流量凈額"-{(1+2)-(4+5+6+7)}

公式二倒擠產生的數據,與公式一計算的結果懸殊不會太大.

4.購買商品、接受勞務支付的現金

=〔利潤表中主營業務成本+(存貨期末余額-存貨期初余額)〕×(1+17%)+其他業務支出(剔除稅金)+(應付票據期初余額-應付票據期末余額)+(應付賬款期初余額-應付賬款期末余額)+(預付賬款期末余額-預付賬款期初余額)

5.支付給職工以及為職工支付的現金

="應付工資"科目本期借方發生額累計數+"應付福利費"科目本期借方發生額累計數+管理費用中"養老保險金"、"待業保險金"、"住房公積金"、"醫療保險金"+成本及制造費用明細表中的"勞動保護費"

6.支付的各項稅費

="應交稅金"各明細賬戶本期借方發生額累計數+"其他應交款"各明細賬戶借方數+"管理費用"中"稅金"本期借方發生額累計數+"其他業務支出"中有關稅金項目

即:實際繳納的各種稅金和附加稅,不包括進項稅.

7.支付的其他與經營活動有關的現金

=營業外支出(剔除固定資產處置損失)+管理費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金等)+營業費用、成本及制造費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險等)+其他應收款本期借方發生額+其他應付

季報現金流量表怎么填?上文給大家講解到了現金流量表的話有季度報表和月度報表,如果是季報的話,每期數主要是怎樣填的,大家要知道,現金流量表的話反應報表期初的累計發生數,如果還想免費了解更多會計內容,不要錯過網站資訊更新.