不抵扣勾選后怎么填申報表

不抵扣勾選后怎么填申報表

答:勾選不抵扣的數據在申報表中不體現.

在2.0發票勾選平臺勾選了發票不抵扣在申報表里一般不要填報.

專用發票不抵扣如何做會計處理?

不能抵扣的增值稅專用發票,發票票面上的價稅合計金額計入相應的成本或費用當中.

如購買辦公用品取得增值稅專用發票不認證,進項稅計入費用成本中,會計分錄是:

借:管理費用-辦公費

貸:銀行存款

總的來說,增值稅專用發票,不進行認證,其進項稅就不能抵扣.從而繳納的增值稅額就相對的增加,故企業是一般納稅人,取得增值稅專用發票,都會進行認證,以減少增值稅的繳納額.

不打算抵扣已經認證的進項稅,做進項稅轉出處理,可抵扣的進項稅多,應交稅費就是負數.

具體做法如下:

1、收到進項:借:應交稅費-應交增值稅(進項稅).

2、開出增值稅發票:

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅),銷項 - 進項 = 本月應該交稅金(銷項和進項在"應交稅費-應交增值稅"一個賬戶上,余額可能是正數或負數.月末都要將余額轉入:應交稅費-未交增值稅,月末,應交稅費-應交增值稅 科目余額應該是0).

3、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是正數(余額在貸方)則:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅.

4、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是負數做相反分錄,如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數額.

5、交稅后:

借:應交稅費-未交增值稅-已交增值稅

貸:銀行存款.

增值稅專用發票當月做賬下月抵扣行嗎

增值稅專用發票當月做賬下月抵扣是不行的,因為沒有認證進項稅額做到帳上,就和稅務系統認證的進項稅額對不上,就會帳表不一致,申報就成了問題.但如果是本月購進材料沒來及認證但已經銷售了,是可以做賬的,但只能是暫估入賬而不要把那張購進發票粘貼在記賬憑證后面.到下月出時你在沖回暫估入賬,等把發票認證后按正常程序做賬就可以了.切記是暫估入賬,

會計處理如下

借:原材料-暫估入賬

貸:應付賬款-暫估應付賬款下月初做同樣的分錄紅字沖回.

等認證后就

借:原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款/庫存現金等.

通過上文對不抵扣勾選后怎么填申報表的講訴,你是不是對勾選不抵扣有了一定的了解,會計學堂小編介紹到勾選不抵扣申報是不用填寫的,因為系統是會自動填寫的,如果你想要了解更多的會計咨詢,歡迎咨詢會計學堂的在線答疑老師.