小規模首次申請發票后怎么交稅

小規模首次申請發票后怎么交稅

(1)納稅人已在營業稅期間繳納營業稅業務,2016年5月1日后需要補開發票的,可于2016年12月31日前開具增值稅普通發票.企業開具增值稅普通發票適用上述業務的,無需繳納增值稅.

在開具的增值稅普通發票備注欄注明"已繳營業稅,補開發票"字樣,并將已繳納營業稅的完稅憑證留存備查.

(2)納稅人補開發票,無需在申報表反映.

原已申報營業稅的收入需要開紅字發票,如何申報?

(1)試點納稅人在2016年4月30日前發生營業稅應稅行為并已開具地稅發票,在2016年5月1日后發生服務中止、折讓、開票有誤等,且不符合發票作廢條件的,應按規定開具紅字增值稅普通發票,不得開具紅字增值稅專用發票.對于需重新開具發票的,應開具增值稅普通發票,不得開具增值稅專用發票.

(2)試點納稅人發生應稅行為已繳納營業稅,2016年5月1日后因發生退款減除營業額的,應報地稅機關核準后退還已繳納營業稅.

(3)試點納稅人自2016年5月1日起發生應稅行為,應按規定向國稅機關申報繳納增值稅,在此之前發生的應稅行為,仍應按原規定向地稅機關申報繳納營業稅.

(4)由于該部分收入已申報繳納營業稅,5月1日后開具紅字增值稅普通發票,不能沖減增值稅銷售收入和應納稅額,無需在申報表反映.納稅人如重新開具對應藍字發票的,也不需填寫申報表.

小規模首次申請發票后怎么交稅,會計學堂小編認為只要按照要求交稅就可以了,企業的成立運營就涉及到繳稅問題.其實這個問題完全不用擔心的,我們按照提示操作就可以了,如果你在實際操作中遇到什么問題,可以咨詢本網在線答疑解惑!