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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-10-17 09:26

二、小規模納稅人
1、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”，填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》主表：
第16欄‘應納稅額減征額’將會根據《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期發生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期實際發生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”；當本期發生額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減。

九命貓 i 追問

2019-10-17 09:31

老師，我填寫了減免表，但是主表沒有自動帶出，我可以手動填寫嗎？

九命貓 i 追問

2019-10-17 09:32

九命貓 i 追問

2019-10-17 09:32

maize老師 解答

2019-10-17 09:33

主表是需要自己填寫了，現在不會自動生成了

九命貓 i 追問

2019-10-17 09:36

那我直接在16欄填寫上480就行？

maize老師 解答

2019-10-17 09:39

是的，你填寫沒有問題

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相關問題討論
小規模納稅人不抵扣稅額，可以使用，按含稅金額入賬
2020-06-29 11:23:22
你好，在附表的防偽稅控系統專用設備及維護費填寫，就可以全額抵扣增值稅應納稅額了?
2022-01-18 09:10:07
學員你好，因為小規模納稅人3%的征收率，比較低，因此不能再抵扣了
2022-03-09 21:02:52
小規模納稅人不可以增值稅抵扣
2022-06-09 15:57:32
同學你好，一般納稅人可以抵扣的，按照發票稅額抵扣
2022-03-06 13:18:44
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