外地預繳所得稅怎么填寫在申報表

外地預繳所得稅怎么填寫在申報表

1、先填寫預繳情況表--《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》

填寫《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》:需要將建筑服務、銷售不動產、出租不動產已預繳的稅款分別填寫在第3行"建來筑服務預征繳納稅款"、第4行"銷售不動產預征繳納稅款"、第5行"出租不動產預征繳納稅款"中;

2、在異地預繳稅款屬于"本期已繳稅額",申報自時可以抵應納稅額

填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》:上述已預繳稅款體現在第28行"分次預繳稅款"中,根據報表邏輯關系計算,不會形成重復交稅

企業所得稅申報表適用于實行查賬征收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用.

所得稅季度預繳的報表怎么填

本表表頭項目:

1、"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日.

企業年度中間開業的納稅人填寫的"稅款所屬期間"為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報.

2、"納稅人識別號":填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位).

3、"納稅人名稱":填報稅務登記證中的納稅人全稱.

各列的填報

1、"據實預繳"的納稅人第2行-第9行:填報"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數.

2、"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人第16行:填報表內第11行至第14行、第16行"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日.

各行的填報

1、第一部分為第1行至第16行,納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報,包括非居民企業設立的分支機構:

2、第二部分為第17行至第22行,由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行;分支機構填報第20至22行.

企業所得稅可以采取季度預繳的方式,如果企業有外地預繳的情況,就要特別填寫專門的欄目,就如上文的填寫方法.以上就是外地預繳所得稅怎么填寫在申報表的全部解答了,相信大家也有了一定的收獲,會計學堂歡迎您繼續關注.