季度30萬免增值稅如何申報

季度30萬免增值稅如何申報

首先登錄電子稅務局,進入電子稅務局之后,點擊申報繳納.

進入繳納申報界面后,點擊增值稅適用于小規模納稅人后面的填寫申報表.

進入申報表界面,開始填寫報表.小規模納稅人增值稅免稅收入填寫在:第10行或者11行.第10行是企業填寫,第11號是個體戶填寫,第九行為兩者的合計.

填寫好免稅收入之后,再填寫免稅額.小規模納稅人免稅額填寫在:第18行或者第19行.第18行是企業填寫,第19行是個體戶填寫.第17行為兩者的合計.

填寫好收入和免稅額之后,最后,填寫應該繳納的稅金.如果小規模納稅人不存在開具增值稅專用發票,那么最后應繳納的稅金應該為零,所以在報表的第20行、第22行填寫零就可以了.

填寫好數據之后,還需要填寫表尾.在表尾的是否自行申報處選擇是或者否,選擇是,代表的是企業內部的人員進行申報.選擇是否自行申報之后,再填寫辦理人員的身份證號.

最后再核對申報表,包括金額及表尾填寫的數據.核對無誤之后,點擊申報.點擊申報之后,小規模納稅人免征增值稅就申報成功了.

銷售貨物及勞務的小規模納稅人如何申報?

例:某超市為增值稅小規模納稅人,選擇按月申報.2019年1月份銷售商品取得含稅收入10.3萬元,開具普通發票.

業務分析:納稅人取得不含稅收入為10.3÷1.03=10萬元,未超過免稅標準,免征增值稅.

報表填寫:銷售貨物開具普通發票相應收入應填寫主表"貨物及勞務"列第9欄"(四)免稅銷售額"、第10欄"其中小微企業免稅銷售額"(如為個體納稅人,填寫第11欄"未達起征點銷售額"),同時對應的免稅額填寫主表第17欄"本期免稅額"、第18欄"其中:小微企業免稅額"(如為個體納稅人,填寫第19欄"未達起征點免稅額").

當我們享受了免稅或者減免優惠的時候,在納稅申報表中都要反映出來,填到相關的欄目,或者直接零申報上文講解了季度30萬免增值稅如何申報以及一般情況下小規模納稅人如何申報.會計學堂海量更新中,歡迎大家多多關注哦.