財務報銷規定以及操作有哪些

財務報銷規定以及操作有哪些

第一部分總則

第一條為了加強公司內部管理,規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度.

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程.

第三條本制度適用公司全體員工.

第二部分借支管理規定及借支流程

第四條借款管理規定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續.

(二)其他臨時借款,如業務費、周轉金等,借款人員應及時報帳,除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支.

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款.

(四)借款銷賬規定:(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據,據實報銷,超出申請單范圍使用的,須經主管領導批準,否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續.

(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回.

第一條借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現金.

(二)審批流程:主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批.

(三)財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續.

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等.在一個預算期間內,各項費用的累計支出原則上不得超出預算.

第三條費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名.

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫,注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由.

(三)按規定的審批程序報批.

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款.

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷.

費用報銷單和費用報銷審批單的區別

1、使用場景不同如下:

費用報銷單一般用于直接費用的報銷,差旅費、招待費,辦公用品費等.

付款申請單一般用于采購付款,票到掛賬,付款沖賬.通常是外單位(通常指供應商)向公司要求支付貨款時填寫的單據,最終經領導批示同意后,會計做帳,出納付款.借記預付帳款或者應付帳款,貨記銀行存款.

付款申請單是支付款項的申請和審批,是用于同意支付這筆款項的作用,主要目的是請領和支付款項.費用報銷單是報銷費用的審批,表示經濟事項對應的款項可以進入費用或成本.

2、類目不同:

費用項目:費用屬于哪個項目,就寫哪個項目名稱;這里就寫具體的費用名稱.費用類別:費用屬于哪個類別,就寫哪個類別名稱.如交通,餐飲、會議等比如報銷出差的火車票:費用項目:火車票費用類別:差旅費再比如報銷辦公用的膠水費用項目:膠水費用類別:辦公費

3、用途不同:

付款申請單一般用于采購付款,票到掛賬,付款沖賬.通常是外單位(通常指供應商)向公司要求支付貨款時填寫的單據,最終經領導批示同意后,會計做帳,出納付款.借記預付帳款或者應付帳款,貨記銀行存款.

費用報銷單一般用于直接費用的報銷,差旅費、招待費,辦公用品費等.是本公司員工要報銷辦事費用(例:出差、買辦公用品等)時填寫的單據,最終經領導批示同意后,會計做帳,出納付款.借記管理費用,貨記現金或者備用金.

上文內容就是會計學堂小編整理的關于財務報銷規定以及操作有哪些一文的所有解答,大家一般會有采購報銷、借款報銷以及日常費用報銷,這些都需要大家按流程來操作,上文財務報銷的內容大家覺得有幫助的話請繼續支持我們小編.