網上電子稅務局可以更正上個季度的增值稅嗎

網上電子稅務局可以更正上個季度的增值稅嗎

好像不能在電子稅務局更正申報,要到稅務窗口的!如果更正后,需要補稅的,可能涉及滯納金!

電子稅務局操作:申報常見問題

1.納稅人在電子稅務局上進行企業所得稅申報時,提示上期未申報,但納稅人上期已經申報.

原因分析:

(1)核心征管返回的導入失敗,提示上期或某期確實未申報;

(2)系統本身提示錯誤.納稅人在申報企業所得稅時,"居民參股外國企業信息報告表"未勾選"否",或選擇"是"且未填報該表,導致系統提示錯誤.(一月份)

解決辦法:

(1)需要到金三里核實所得稅申報記錄,把未申報的所得稅補報后才可在電子稅務局正常申報;

(2)之前程序業務邏輯上限制了申報所得稅需要先填報"居民企業參股外國企業信息報告表",這一前置條件要求納稅人在所得稅全申報前就必須做出是否填報該表的選擇,不選則默認為要填報,造成不涉及該業務的納稅人(未進行選擇或誤選為"是"),在所得稅全申報時,提示上期未申報(現已更改為提示"尚未申報居民參股外國企業信息報告表").經與業務部門溝通確認,后期將取消該前置校驗,設置其為可選報項,添加提示,加強對納稅人的操作引導.

(3)關于納稅人誤選"居民參股外國企業信息報告表"的情況,納稅人端暫不能進行更改,更改需由稅務人員從稅務端進行:基礎數據維護-數據調整-居民參股外國企業類型修改,修改提交后,納稅人端方可重新選擇.

納稅人端:

操作路徑:

我要辦稅→稅費申報及繳納→居民企業參股外國企業信息報告表

稅務端:

http://90.12.79.59:7001/網上申報管理平臺

操作路徑:

納稅人申報管理→基礎數據維護→數據調整→居民企業參股外國企業類型修改

2.稅費申報成功但導入失敗,有兩種情況:一是重復申報;二是票表比對不通過.比如:小規模納稅人申報表校驗嚴格,附列資料和主表數字相差一分錢,網絡申報系統不能校驗通過;納稅人營改增稅負分析表的數據和附表一的數據存在幾分錢的差異等.

原因分析:

(1)重復申報可能是大廳前臺已做申報.

(2)電子稅務局若提示重復申報信息,申報數據以金三為準.

(3)票表比對不通過大多是申報表數據和金三數據不一致原因.

(4)差一分錢是因為金三是取每筆發票四舍五入后的稅額,電子稅務局是根據開票總金額換算稅額,金三是允許有幾分錢誤差的,但電子稅務局校驗較為嚴格.

解決辦法:

(1)重復申報需要金三里核實企業是否已經申報,有申報信息的可通過稅務端進行數據同步;

(2)如果沒有差額開票,小規模企業附列資料不需要提交.(現已將附列資料和申報表取數金額誤差調整為20元內);

(3)票表比對需要看后臺報文信息,或將返回信息上報省局運維組分析.

網上電子稅務局可以更正上個季度的增值稅嗎?會計學堂小編告訴大家更正上個季度的增值稅的話一般在網上電子稅務局還是不行的,要去稅務窗口辦理,因為如果要補稅的話可能要涉及到滯納金,到此如果大家還有什么不清楚的可以咨詢我們答疑老師.