所得稅季報季初季末資產填錯了金額怎么處理

所得稅季報季初季末資產填錯了金額怎么處理

建議先在網上撤消申報,再重新申報,如果不行的話,給專管員打電話,讓專管員給撤消,再重新申報,如果還不行,就需要到稅務局大廳窗口更正申報了,不過,一般情況下,季報錯誤不用處理的,畢竟是預繳企業所得稅的.

1、企業所得稅季報的本期數是指:本季度3個月的金額;累計數是損益表的累計金額.如果現在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數就是7-9月的金額,累計數也就是1-9月的金額.

2、對于所得稅的繳納:稅務局是按累計數申報所得稅的.比如第2季度本期數利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數利潤總額是負數(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報.

所得稅的資產總額怎樣填寫

按照資產負債表里的數據填寫,簡單的說就是按照企業資產負債表下面的總資產合計數來填寫.

附表五《稅收優惠明細表》填報說明:

減免稅附列資料

1.第45行"企業從業人數":填報納稅人全年平均從業人員,按照納稅人年初和年末的從業人員平均計算,用于判斷是否為稅收規定的小型微利企業.

2.第46行"資產總額":填報納稅人全年資產總額平均數,按照納稅人年初和年末的資產總額平均計算,用于判斷是否為稅收規定的小型微利企業.

最簡單的方法就是把全年12個月份的"資產合計"欄"期末數"+ "期初數"之和除以12再除以2,就是資產總額了.

企業所得稅季報填哪些

根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填表說明規定:

1、第2行"營業收入":填報會計制度核算的營業收入,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報.

2、第3行"營業成本":填報會計制度核算的營業成本,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報.

3、第4行"利潤總額":填報會計制度核算的利潤總額,其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等.事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報.

根據《國家稅務總局關于填報企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函【2008】635號)規定:《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表A類》第4行"利潤總額"修改為"實際利潤額".填報說明第4行"實際利潤額':填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報.房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行.

所得稅季報季初季末資產填錯了金額怎么處理?會計學堂小編認為這個對于小規模納稅人來說是有一定的影響的,因為對稅率會有所改變,因此大家在發現的時候就需要到稅局去更改,而且要帶著正確的數據去,至于具體的辦法大家可以參照上文資料步驟來解決.