增值稅有留底怎么填申報表

增值稅有留底怎么填申報表

1、增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個數據,一是上期留抵稅額,二是期末留抵稅額,本表第13項"上期留抵稅額"欄數據,為納稅人前一申報期的"期末留抵稅額"數,該數據應與"應交稅金--應交增值稅"明細科目借方月初余額一致.

2、本表第20項"期末留抵稅額"欄數據,為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完,留待下期繼續抵扣的進項稅額.

納稅申報前期工作及注意事項

1、即征即退稅備案:

有按稅法規定享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務和應稅服務的,必須到國稅機關辦理稅收優惠政策備案才能進行"即征即退貨物及勞務和應稅服務"的申報.

2、差額征稅備案:

實行差額征稅的,必須在首次申報前到國稅局辦理稅收優惠政策備案,沒有備案將無法申報.

填表注意事項:

1、新申報表的填寫以手工干預為主,必須完整、正確地填寫.

2、新納稅申報資料的填寫需由納稅人手工干預.

增值稅有留底怎么填申報表?整體上來說,在本期增值稅申報納稅表中可以填寫的,上期留抵稅款可以填寫在表格的13欄目的上期留抵稅額,期末留抵稅款可以填寫在表格的20欄目的期末留抵稅款.其實更多關于留抵稅款的表格填寫介紹都在會計學堂網上,大家可以來我們網站一起學習看看.