結算金額和應付金額為什么不一樣

結算金額和應付金額為什么不一樣

最簡單的方法是自己處理了(假如你是小規模納稅人,不考慮進項稅金):

借:庫存商品(原材料) 5000.27

貸:銀行存款 5000

貸:現金 0.27

否則就是:

借:庫存商品(原材料) 5000.27

貸:銀行存款 5000

貸:應付帳款-某供應商 0.27

這樣的做法,以后0.27元如果對方不要了的話,你就要一直留在往來帳上了,年年要抄寫一遍.但現在規定,應付帳款滿3年不付,要轉為營業外收入.

3年后,0.27元要做:

借:應付帳款-某供應商 0.27

貸:營業外收入 0.27

所以,我建議你現在就現金支付了拉倒,帳面干凈.

工程施工與工程結算金額不一樣怎么沖抵?

1、臨時設施:對按相關規定應作為臨時設施核算的,先計入臨時設施科目--首次使用該臨時設施的項目部按總造價的60%計入該項目部成本--第二次使用該臨時設施的項目部,按原總造價的40%以及為拆卸、重新搭建該臨時設施而發生的成本計入該項目部成本.

購進臨時設施時:借:臨時設施--具體臨時設施

貸:銀行存款(或應付賬款)

進項目部成本時:借:工程施工--項目部--臨時設施攤銷

貸:臨時設施攤銷

2、計提無形資產攤銷:根據自制的計算表,在規定的使用年限內對賬面的無形資產平均進行攤銷.即:

借:工程施工(或管理費用)

貸:無形資產

3、計提工資、福利費:根據每月末人力資源部和各項目部報來的考勤記錄分部門分別計算出管理人員、點工的當月出勤總工日--按照規定的日工資率分部門分人員計算當月應計入成本、費用的工資和福利費金額--制作相關會計憑證.即:

借:管理費用--工資(或福利費)

工程施工--項目部--項目管理人員工資、點工工資、福利費

貸:應付工資--管理人員、項目管理人員、點工工資

應付福利費

4、確認工程結算收入:每月末經營部報來當月產值確認單--總賬會計根據各項目產值確認當月各項目部的工程結算收入.即:

借:應收賬款--建設單位

貸:工程結算收入--各項目部

5、成本結轉:月末前,成本會計將當月應計入各項目部成本單據所載事項計入相關項目成本--總賬會計按項目部將當月所有成本發生額結轉至工程結算成本科目的對應項目.即:

借:工程結算成本--各項目部

貸:工程施工--工程結轉

工程施工和工程結算相互沖抵是什么意思?

工程施工是工程施工過程的用工,比如多少個人干了多少天活,這是一個算的清的數字(可以計算出一筆錢來),這是收錢的一個依據.

工程結算是在工程費上進行核算結算(結賬之意),可以算出一個精確的款項出來,這是付錢的一個依據.

假如工程施工方還沒有做夠"功夫",同時工程付款方也已經付足了錢,那么施工方還欠"工",那么可以通過工程施工(比如小修小補,增加工時)來沖抵工程結算(多出款項).

結算金額和應付金額為什么不一樣的問題大家都清楚了吧,會計學堂小編告訴大家,貨款金額是貨物的實際金額,是交易之初雙方商定好的金額,但是部分商家為了和客戶建立更好了關系或者是為了以后更好的合作,在實際結算是結算金額會小于貨款金額,從而促使雙方合作關系的良好持續.