進項稅期末留抵在哪個科目體現列報

進項稅期末留抵在哪個科目體現列報

"期末留底稅額"是指你可以繼續抵扣增值稅的進項稅額.

"資產負債表"里面的"應交稅金"期末數包括當月應繳的增值稅、企業所得稅、城建稅、個人所得稅等各種稅的總合.

如果沒有其他稅的話,可以填寫成負數(留抵稅額).

從哪個科目里能反映全年的留抵稅額是多少?

1.從應交稅費的二級科目:應交增值稅的借方余額得多少數據,就能反映全年的留抵稅額是多少,

計算公式:應交增值稅=銷項稅-進項稅

如果是貸方余額:則反映企業當期應交增值稅;

如果是借方余額:則反映企業當期留抵稅額;作為期末留抵稅額結轉下期繼續抵扣

2.銷項小于進項本月不用交增值稅,但是要申報,多余超過銷項的進項部分作為期末留抵稅額結轉下期繼續抵扣.

月底轉應交增值稅做:

借應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸應交稅金-未交增值稅

3.繳稅是做:

借:應交稅金-未交增值稅;

貸:銀行存款

4.如果月底銷項--進項稅=負數,則不用交稅,差額留抵.增值稅做零申表,財務分錄不做處理.

本文講述的是關于進項稅期末留抵在哪個科目體現列報!期末留抵稅額放在哪個科目的有關問題,相信通過本文你一定有所了解了,從哪個科目里能反映全年的留抵稅額是多少?若仍有不明白的地方,可與會計學堂網窗口老會計取得聯系,感謝閱讀.