你好，納稅申報表上的期末留抵金額在科目余額表上哪個科目體現金額？

月流星 追問

2024-04-17 17:59

我也覺得在應交增值稅-未交增值稅借方體現，
還有應交稅費-應交增值稅-進項借方體現
現在同事說在轉出未交增值稅借方體現

東老師 解答

2024-04-17 18:06

都可以，這個就是不同增值稅結轉方式決定的

月流星 追問

2024-04-18 09:47

不同增值稅結轉決定是什么？不明白，老師可以再講一下嗎？

東老師 解答

2024-04-18 09:49

比如說他這么做賬  借應交稅費應交增值稅銷項稅額  應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅  貸應交稅費應交增值稅進項稅額

東老師 解答

2024-04-18 09:49

他這么做賬就在轉出未交增值稅里面。

月流星 追問

2024-04-18 10:17

老師，您可以把所有不同結轉方式的的完整分錄寫下嗎？
分別在什么情況下用的應交稅費哪些明細科目做期末留底金額體現

還有期初留抵在哪個科目體現，

東老師 解答

2024-04-18 10:18

應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅  貸應交稅費未交增值稅

東老師 解答

2024-04-18 10:18

結轉增值稅基本上就是上面的這些。

月流星 追問

2024-04-18 10:21

我問的是留抵啊，不是問怎么結轉增值稅的啊

東老師 解答

2024-04-18 10:23

借應交稅費未交增值稅  貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅銷項稅額 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項稅額

借應交稅費應交增值稅銷項稅額 應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項稅額

東老師 解答

2024-04-18 10:23

這幾種方式都是表示留底的稅額