稅控服務費減免無需備案嗎

稅控服務費減免無需備案嗎?

稅控盤服務費勾選認證后想要全額抵扣增值稅,需要先去辦稅大廳進行減免備案.其次在納稅申報的時候把勾選的該張進項發票的稅額自動進行進項稅轉出,最后在把稅控盤服務費的金額填寫在稅控器減免得附表中進行全額抵扣即可.

金稅盤可以全額抵稅,但是發票被勾選認證了怎么辦?

如已確認納入在當期的進項抵扣稅額中,那么,該相應進項稅額可以通過在當期申報表的進項稅額轉出欄次進行填列申報.

最終結果是,稅額未抵扣.

金稅盤的支出金額全額抵減當期應交增值稅.

稅控盤每年的服務費發票是可以全額抵扣嗎?

可以全額抵扣,按照規定,納稅人繳納的稅控系統技術維護費,可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票,在增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結轉下期繼續抵減.

相關會計分錄為:

支付技術維護費時:

借:管理費用-280

貸:銀行存款 -280

借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款)-280

貸:管理費用-280

《關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》第二條規定:增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費),可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票,在增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結轉下期繼續抵減.技術維護費按照價格主管部門核定的標準執行.

一般納稅人取得的增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用的專票不需要認證.

一般納稅人支付的兩項費用在增值稅應納稅額中全額抵減的,其增值稅專用發票不作為增值稅抵扣憑證,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣.若認證抵扣的,需要進項轉出.

《關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》第三條規定:增值稅一般納稅人支付的稅控系統專用設備和技術維護相關費用在增值稅應納稅額中全額抵減的,其增值稅專用發票不作為增值稅抵扣憑證,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣.

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