跨月專票作廢流程

2019-12-20 11:14 來源：網友分享

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財務工作中,職員有時會因為主觀或客觀原因,造成工作上難以避免的種種問題.在問題發生的情況下,不要過于驚慌失措,要善于利用知識,去處理相應的問題.下面就為大家說一下跨月專票作廢流程等相關內容.

發票的意義

發票分為普通發票和增值稅專用發票,其本身具有合法性、真實性、統一性和及時性等特點,所以它是*基本的會計原始憑證之一.因為它是經濟活動內容的載體,也是財務管理的重要工具,所以稅務機關控制稅源以及征收稅款時,會把發票作為重要依據.同時發票也是*監督經濟活動、維護經濟秩序以及保護*財產*的重要手段.

隔月發票可以作廢嗎

有的財務人可能會問:"隔月發票開錯了,可以直接作廢嗎?"在這里可以很明確的告訴大家:不可以.這是因為跨月的發票大多數已經抄稅入賬了,數據已經上傳到國稅服務器,無法再做出作廢指令.《增值稅專用發票使用規定》規定:一般納稅人在開具專用發票當月,發生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的,按作廢處理.開具時發現有誤的,可即時作廢.

所以作廢只可以是發生在當月未入賬的情況下,隔月發票是不可以作廢的,只可以通過紅沖來處理.

隔月發票如何紅沖

隔月情況下,普通發票和專用發票的處理方式也不盡相同.普通發票相對來說比較簡單,可以直接帶上要沖紅的普通發票,到所屬稅務局填寫普通發票紅字報備單,然后到防偽開票軟件中開具負數的普通發票,就可以完成.而專用發票相對來講較為復雜一些,需要分為兩種情況:

1.發票尚未認證

這需要由銷售方操作,具體可以是開具發票有錯誤情況下的兩種行為:還未交付給購買方,或者讓購買方拒收并開具拒收證明.這樣就可以在系統中,開具紅字發票的申請單(多打印兩張并且加蓋公章),然后帶上相關的申請單和需沖紅的發票去所屬的稅務局.稅務局會給申請人發放紅字發票的通知單,然后就可以回到防偽開票軟件中,開具負數的專用發票.

2.發票已經認證

如果發票已經認證,則需要購買方操作,具體操作過程和未認證的情況大同小異,都需要開具紅字發票的申請單(同樣多打印兩張并且加蓋公章),然后帶上紅字發票的申請單和要沖紅的發票,到稅務局領取紅字發票的通知單.只是*后需要購買方將通知單交給銷售方,再由銷方在系統中開具負數的專用發票.

跨月專票作廢流程

跨月專票作廢流程

首先在當月確認發票錯誤,客戶已經退回發票的時候,要在系統里先作廢,防止過了當月而開紅票的麻煩.過月開紅票的話,可以直接在開票系統里開,發票管理 - 最上一行發票開具管理--發票填開--普通發票填開--打開發票后,最上一行中間有個負數鍵,點擊輸入2遍發票代碼和發票號碼后就可以開具增值稅普通發票負數發票了.

增值稅專票跨月作廢需要怎么處理?

一、如果是增值稅普通發票,跨月不得作廢.

二、跨月的發票是無法在系統進行作廢,只能做發票紅沖.可在聯次齊全或者取得對方有效證明的情況下,直接在稅控系統上開具紅字發票進行沖減.

跨月開錯的普票,進入發票填開界面點擊"紅字"--輸入發票號碼、發票代碼后核實信息無誤后打印.其具體的流程參考如下:

1、發票管理--信息表--紅字增值稅專用發票信息表填開-填寫信息后打印

2、進入紅字增值稅專用發票信息表查詢導出界面選中開具的紅字發票信息表點擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號

4、進入專用發票填開界面點擊"紅字",選擇"直接開具",將信息表編號直接輸入后點"確定",核實信息無誤后方可打印

跨月發票作廢后如何做賬?

對方會把開錯的發票還給你,然后你開據一張紅沖發票,把這筆收入沖銷掉,再開一張正確的發票給他們就可以了.在開票系統里有個發票----紅沖,你把開錯發票的那個發票號碼輸進去,點擊退票打印就可以了.

沖銷收入憑證:

借:應收賬款