季報企業所稅繳稅了,但年報是虧損的

季報企業所稅繳稅了,但年報是虧損的?

答;向稅務局提交退稅申請報告和相關資料,申請退稅.

一般都不退的,留著有稅的時候抵.不過你下次如果預計下半成年會虧損的話,你可以再季報的時候預提一些運費等,就不用交稅了,年底再沖回.

遞延所得稅在企業虧損時可以沖回嗎?

可以.企業虧損與否并不是影響遞延所得稅的直接原因,按照會計準則遞延所得稅是由于可抵扣暫時性差異引起的,就是資產的賬面價值小于計稅基礎或者負債的賬面價值大于計稅基礎,企業中一般發生較多的是前者也就是計提了減值準備,所以會產生分錄:

借:遞延所得稅資產

貸:所得稅費用

虧損的本質原因,體現在利潤表上就是收入性質的金額大于成本費用性質的金額,由于虧損不用交稅,所以沒有應交稅費--應交所得稅科目出現.

可抵扣虧損遞延所得稅資產沖回賬務處理.

職稱:注冊會計師,稅務師

所得稅虧損計入遞延所得稅資產嗎

1、實行新準則的公司必須做,否則不用

2、確認遞延所得稅不影響所得稅清算,(不影響應納稅所得額)但遞延所得稅是依據匯算清繳計算的.(或者說納稅調整實際上包含對暫時性差異的調整)

3、虧損企業即使使用新準則,虧損額也不一定確認為遞延所得稅資產(其他暫時性差異一般確認)要主管判斷五年之內能否彌補.

首先要明確,遞延所得稅資產的定義是:未來預計可以用來抵稅的資產.

另外一個,補充解釋一下對當期所得稅費用的影響.

季報企業所稅繳稅了,但年報是虧損的,我們可以向稅務局提交退稅申請報告和相關資料,申請退稅,也可以留著有稅的時候抵.大家如果還有什么疑問的,可以在線咨詢會計學堂老師!