預估收入增值稅如何申報

預估收入增值稅如何申a報

答:本月按無票收入處理.

次月的時候將這筆無票收入按銷售退回處理,

再行開具發票確認收入的實現即可.

匯算清繳預估收入如何賬務處理?

暫估,是指按照現行會計準則實質重于形式、重要性以及謹慎性的質量要求,在具體的會計業務處理中,一種與預計負債不完全相同的業務.

借:應收賬款---暫估收入

貸:主營業務收入

應繳稅費----應交增值稅---銷項稅額

次月沖回:

借:應收賬款---暫估收入 (負數或紅數)

貸:主營業務收入 (負數或紅數)

應繳稅費----應交增值稅---銷項稅額 (負數或紅數)

在開票時正常處理

匯算清繳預估收入如何賬務處理?

匯算清繳暫估無票如何賬務處理?

根據相關規定:

企業當年度實際發生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證.

一般只要企業在匯算清繳前,能夠提供該批材料的有效票據憑證,即可在企業所得稅前列支,否則企業所得稅匯算清繳不得扣除.

增值稅附加扣除哪些稅

答:目前我國的附加稅就三種:城市建設維護稅(7%)、教育費附加(3%)、地方教育費附加(1%或2%,有的地區沒有此稅).計稅基數為應交流轉稅額.

交增值稅或交營業稅要不要交印花稅和水利基金的?

印花稅與水利基金不是附加稅,因此與正稅(增值稅)沒有關系,交不交正稅如果發生應稅事項都要交的.印花稅的課稅對象為合同、工程、租賃、賬冊、運輸、產權轉移等,也就是說,如果發生這些事項,就要交印花稅.企業比較普遍的是合同與賬冊的印花稅.

水利基金是地方征收的基金,嚴格講不屬于稅種,但作為納稅來管理.水利基金有兩種征收方式,按金額計征(如每人每年繳納10元)和按率計征(按銷售額或營業額的1‰).具體如何交稅、交多少由當地稅務機關(地稅)規定.

增值稅附加稅必須計提嗎

答:1、增值稅附加稅分外資企業和內資企業,外資企業是不用交附加稅的,內資企業得交. 從2010年12月起,外資企業也需要繳納附加稅

2)內資企業的增值稅要交附加稅,附加稅就是市區按增值稅的百分之七計算城建稅(縣鎮按百分之五計算城建稅);按百分之三計算教育費附加;按照百分之二計算地方教育費附加.

3)一般納稅人,增值稅是銷項稅減去進項稅的差額,銷項稅按照13%交稅.小規模企業,按照3%交增值稅.

增值稅附加稅月末根據當月應交增值稅計提

月底算出來了應交增值稅的稅額,然后計提做一張憑證,不用附件

借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅金-城建稅

貸:其他應交款-教育費附加

次月收到銀行代扣的稅單時做 ,附件是銀行拿回來的稅單.

借:應交稅金-城建稅

借:其他應交款-教育費附加

貸:銀行存款

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