金稅盤服務費不抵扣怎么申報

金稅盤服務費不抵扣怎么申報

金稅盤服務費本期沒抵扣下次能抵扣.

6個月之內都可以的.還有一點要注意,防偽稅控設備金稅盤和報稅盤,還有一年的服務費,加起來的金額是可以全額抵扣的.一定要在確認有銷項稅的那個月,拿上發票原件去稅局備案,備案之后不用在網上發票系統里認證,在報稅的時候,備過案的金額就自動顯示在附表四里了.如果當月進項稅大于銷項稅,沒有稅額,就不要備案.記住,當月備案當月抵扣,不然后期會很麻煩.

《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔2012〕15號)規定:

"自2011年12月1日起,增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減.

注:根據國家稅務總局公告2015年第99號,貨物運輸業增值稅專用發票自2016年7月1日起全面停止使用,貨物運輸服務使用增值稅稅控系統開具增值稅發票.

金稅盤服務費怎么抵扣?

報銷金稅盤服務費時,登錄金蝶系統的憑證管理模塊,新增一個憑證,填寫摘要內容

1雙擊科目欄,選擇對應的科目

2金稅盤服務費是屬于管理費用,選擇對應的二級科目

3如果是現金支付的,則借管理費用,貸庫存現

4如果當月需要用來抵扣增值稅,如需做一筆借應交稅費--應交增值稅,借管理費用(借方紅字)沖銷管理費用

5然后在國稅申報網增值稅納稅申報表中的附表四,填寫本期發生額和本期抵扣額

6填寫完附表四后,接著填寫增值稅減免稅申報明細表,在減稅性質代碼及名稱那一欄,選擇對應的項目,并填寫本期發生額和本期實際抵減稅額

7最后填寫主表的第23欄與增值稅減免稅申報明細表的數需一致.申報后就直接抵扣了.

會計分錄如下:

1、一般納稅人

1)購入專用設備時:

借:管理費用(價稅合計額)

貸:銀行存款或現金

抵減增值稅應納稅額時:

借:應交稅費-應交增值稅(抵減稅款)

貸:管理費用

2)支付技術維護費時:

借:管理費用

貸:銀行存款或現金

抵減增值稅稅額時:

借:應交稅費--應交增值稅(抵減稅款)

貸:管理費用

以上就是金稅盤服務費不抵扣怎么申報的相關內容.在平時的工作中,本文介紹了金稅盤服務費怎么抵扣以及怎么做分錄.如果對此還有其他的疑問,可以直接在窗口與經驗豐富的會計學堂老會計們交流.