退增值稅需要什么資料?

退增值稅需要什么資料?

一、到稅務局專官員處辦理《企業進貨退出證明單》,然后送一聯到供貨方開負數發票.需要帶上以下資料:

1.當時進貨的入庫單

2.當時進貨入庫的做帳憑證復印件

3.抵扣增值稅發票做帳憑證及抵扣發票的復印件

4.本企業要出具一份退貨申請(向稅務所所申請),包括退貨原因,名稱,數量及金額.

5.本企業要和對方企業要一份退貨協議書,包括退貨的原因,名稱,數量及金額,并且雙方要蓋公章.

二、收到對方單位開具的紅票后入賬,會計分錄

借:原材料(或庫存商品)(紅字)借:應交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)

申報營改增增值稅需要哪些資料

一、納稅期限

增值稅一般納稅人按月申報,小規模納稅人企業按季申報,小規模納稅人個體工商戶按月申報.

二、納稅申報表及其附列資料(納稅人必報資料)

(一)增值稅一般納稅人:

1、《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》.

2、《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細).

3、《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細).

4、《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(應稅服務扣除項目明細).

5、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅收抵減情況表).

6、《固定資產進項稅額抵扣情況表》.

7、《應稅服務減除項目清單》.

8、《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》.

9、《增值稅運輸發票抵扣清單》(電子信息).

10、《稅控系統專用設備及維護費用抵減清單》(電子信息).

上述申報資料4-10項,有相應業務的納稅人填寫,無相應業務的納稅人不填寫.

(二)增值稅小規模納稅人:

1、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》.

2、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》.

3、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅收抵減情況表).

4、《應稅服務扣除項目抵減清單》.

上述申報資料2-4項,有相應業務的納稅人填寫,無相應業務的納稅人不填寫.

三、申報表的主要變化

(一)增值稅一般納稅人:

1、《增值稅納稅申報表》(一般納稅人適用):本表增加了應稅服務申報內容.

2、《增值稅納稅申報表》(一般納稅人適用):第13欄"上期留抵稅額"、第18欄"實際抵扣稅額"和第20欄"期末留抵稅額",上述三欄"本年累計"數用來計算反映應稅貨物和應稅勞務掛賬留抵稅額,適用于兼有應稅服務的原增值稅納稅人填報;其他納稅人上述三欄"本年累計"數填寫"0".

對于兼營銷售貨物、勞務及應稅服務的試點增值稅一般納稅人,2013年7月份稅款所屬期有留抵稅額的,留抵稅額應按"掛賬"處理的規定,只能從后期應稅貨物、應稅勞務的應納稅額中抵扣,不得從應稅服務的應納稅額中抵扣,因此,請注意2013年8月份稅款所屬期留抵稅額在申報表中填報的特殊處理.

3、《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細):本表將原表的行和列內容進行了調換,填報內容增加了適用11%、6%稅率和3%征收率等營改增試點的應稅服務內容,增加了即征即退數據和免抵退稅數據.

增值稅納稅人按照本表填寫要求,按照發票開具種類、銷售額(銷項稅額)以及不同的適用稅率、征收率分別填列在相應欄次內.

當期有增值稅即征即退業務的納稅人,需注意應稅貨物及勞務適用稅率、征收率的對應欄次和即征即退欄次之間的邏輯關系.

退增值稅需要什么資料?不管是繳納稅費，還是退稅都是財務工作者的必備能力之一，上述簡單介紹了退稅需要哪些資料，大家可以將資料準備好再去稅局，以免浪費人力物力，更多財務資訊，敬請關注會計學堂的更新！