報銷應聘人員差旅費怎么記賬

報銷應聘人員差旅費怎么記賬

差旅費

差旅費,是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用.不同單位或部門對差旅費的具體開支范圍的規定可能會有所不同.根據一個單位或部門的具體規章制度,規定限額內的差旅費可以按照一定的程序憑據報銷.

報銷應聘人員差旅費怎么記賬

一、出差時借款填寫憑證

借:其他應收款--XX貸:現金/銀行存款

二、出差回來報銷填寫憑證:

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款--XX

1、如有余款

借:現金

貸:其他應收款

2、如有超支

借:管理費用-差旅費貸:現金

差旅費注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據,附原始票據:包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ,無本人姓名的原始發票須在背面簽名.

2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷.

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期.

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證.對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的,不予報銷.

5、原始票據丟失、毀損的,當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額,經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后,報學院、學校分管領導簽批報銷.

6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔.

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