企業流水賬怎么做

企業流水賬怎么做

答：準備一本現金日記賬本，和銀行存款日記賬賬本。至于憑證就不用準備。

發生的現金支持或收入等都登記在現金日記賬上，發生的存款、取款、轉款業務就登記在銀行帳上。每日都做出合計和余額就好。

如果是公司的流水賬，可以不用很正規的進行記賬。但一定要記清楚。

賬實核對

賬實核對，是指各種財產物資的賬面余額與實際數額相核對。主要方法如下：

1 ．現金日記賬的賬面余額與現金實際庫存數額每日核對，并填寫庫存現金核對情況報告單作為記錄。發生長、短款時，應即列作“待處理財產損溢”，待查明原因經批準后再進行處理。單位會計主管應經常檢查此項工作。

2 ．對庫存現金進行清查核對時，出納人員必須在場，不允許以借條、收據充抵現金。要查明庫存現金是否超過限額、是否存在坐支問題。

3 ．銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行對賬單核對。每收到一張銀行對賬單，經管人員應在 3 日內核對完畢，每月編制一次銀行存款余款調節表，會計主管人員每月至少檢查一次，并寫出書面檢查意見。

4 ．有價證券賬戶應與單位實存有價證券（如國庫券、重點企業債券、股票或收款票據等）核對相符，每半年至少核對一次。

5．商品、產品、原材料等明細賬的賬面余額，應定期與庫存數相核對；對其他財產物資賬戶也要定期核對。年終要進行一次全面的清查。

6 ．各種債權、債務類明細賬的賬面余額要與債權、債務人賬面記錄核對、清理。對于核對、清理結果，要及時以書面形式向會計主管人員匯報，并報單位領導人。對于存在的問題應采取措施，積極解決。

7 ．出租、租入、出借、借入財產等賬簿，除合同期滿應進行清結外，至少每半年核對一次，以保證賬實相符。

通過上述對賬工作，做到賬證相符、賬賬相符和賬實相符，使會計核算資料真實、正確、可靠。

以上就是小編整理的關于企業流水賬怎么做的內容，流水賬是按時間順序按部就班的發生一筆記錄一筆的記賬方式，就是把每天記載現金、銀行存款、貨物進出的業務，不分類別的賬簿。一般作為正式大帳的輔助，多用于出納的銀行存款、現金日常記錄。流水賬不能作為正式賬簿，也不需要那么正式的結賬什么的，但需要每日結出余額隨時掌握資金多少，如果有其他的疑問，歡迎咨詢會計學堂在線答疑老師!