企業所得稅季報表的填寫步驟是哪些？

2017-09-11 15:30 來源：網友分享

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企業所得稅季報表的填寫步驟能成為大家的疑慮，最常見的有四個方面，比如“營業收入本期金額方面”等，下文將會詳細解讀。

【企業所得稅季報表的填寫步驟是哪些?】

1.營業收入本期金額為0

2.營業成本本期金額為三季度的成本費用，包括三個月的管理費用總和。

3.利潤總額本期金額=營業收入-營業成本+營業外收支凈額。

4.累計金額為本季度加前兩個季度申報的合計，通常自動產生，不需人工錄入。還有一個問題,企業所得稅是在"企業所得稅申報系統里面填了,才上網申報的.還是直接在網上申報填寫.追答：兩種方法都可行，主要采用“直接在網上申報填寫”更快捷。

企業所得稅季報表(A類)怎么填?應該是一致的。可能是你哪個地方沒算正確。本季度應交的企業所得稅應為累計利潤×25%(稅率)-已經交過的企業所得稅(如一季度的)。

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1、企業所得稅季報表填法誰知道?第三季度的本期數和累計數是怎樣填，它倆一樣嗎?

回答：必須相等!!!營業收入就是你單位的所有收入，包括主營和其他業務收入。

營業成本就是你的支出項，包括稅金等;若是負的，就填0。

這表很簡單，你可以先不填，到稅務大廳問一下就行，不一定問稅務人員，問其他報表的會計就行，這樣也比稅務人員態度好，畢竟會計人員素質相對高些!!

2、小微企業四季度所得稅申報表怎么填?一文教會你!

按照國家稅務總局《關于修改企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表的公告》(國家稅務總局公告2015年第79號)的規定，符合條件的小型微利企業在進行2015年第四季度企業所得稅預繳時，查賬征收企業應按《企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》第9行或第20行的全年累計所得，分不同情形填報附表3《減免所得稅額明細表》第2行“一、符合條件的小型微利企業”(以下稱“本行”)的累計和本期減免所得稅額(包括減低稅率和減半征稅所減免的稅額)。

“累計金額”列的填報按規定計算方式計算的減免稅額，“本期金額”由此次申報累計金額-上次申報累計金額計算得出。

1.全年應稅所得≤20萬元的企業

將累計應稅所得×15%的積填入本行“累計金額”欄，同時，該金額填入第3行“其中：減半征收”的“累計金額”欄。

2.新政施行日后成立，全年應稅所得≤30萬元的企業

將累計應稅所得×15%的積填入本行“累計金額”欄，同時，該金額填入第3行“其中：減半征收”的“累計金額”欄。

3.新法規施行日前成立，20萬元<全年應稅所得≤30萬元的企業

(1)將減半征稅稅額+減低稅率稅額之和填入本行“累計金額”欄，同時，減半征稅稅額填入第3行“其中：減半征收”的“累計金額”欄。其中：

減半征稅稅額=累計應稅所得×15%×(新法規施行日之后經營月份數÷2015年度經營月份數)

減低稅率稅額=累計應稅所得×5%×(新法規施行日之前經營月份數÷2015年度經營月份數)

(2)企業可以利用《小型微利企業所得稅優惠比例查詢表》，根據本企業“成立時間”在表中所在行次及對應的“優惠率”和“其中減半”，簡便計算填報。

將申報屬期的“優惠率”對應的比例與累計應稅所得的乘積，填入本行“累計金額”欄。

將申報屬期的“其中減半”對應的比例與累計應稅所得的乘積，填寫第3行“其中：減半征稅”的“累計金額”欄。