營運資金的管理原則有哪些?

營運資金的管理原則有哪些?

答:(一)保證合理的資金需求

企業應認真分析生產經營狀況,合理確定營運資金的需要數量.企業營運資金的需求數量與企業生產經營活動有直接關系.一般情況下,當企業產銷兩旺時,流動資產會不斷增加,流動負債也會相應增加;而當企業產銷量不斷減少時,流動資產和流動負債也會相應減少.營運資金的管理必須把滿足正常合理的資金需求作為首要任務.

(二)提高資金使用效率

加速資金周轉是提高資金使用效率的主要手段之一.提高營運資金使用效率的關鍵就是采取得力措施,縮短營業周期,加速變現過程,加快營運資金周轉.因此,企業要千方百計地加速存貨、應收賬款等流動資產的周轉,以便用有限的資金,服務于更大的產業規模,為企業取得更好的經濟效益提供條件.

(三)節約資金使用成本

在營運資金管理中,必須正確處理保證生產經營需要和節約資金使用成本二者之間的關系.要在保證生產經營需要的前提下,遵守勤儉節約的原則,盡力降低資金使用成本.一方面,要挖掘資金潛力,盤活全部資金,精打細算地使用資金;另一方面,積極拓展融資渠道,合理配置資源,籌措低成本資金,服務于生產經營.

4.保持足夠的短期償債能力

合理安排流動資產和流動負債的比例關系,保持流動資產結構與流動負債結構的適配性,保證企業有足夠的短期償債能力是營運資金管理的重要原則之一.

營運資金管理的內容有哪些?

營運資金管理就是加強對流動資產和流動負債的管理;就是加快現金、存貨和應收賬款的周轉速度,盡量減少資金的過分占用,降低資金占用成本;就是利用商業信用,解決資金短期周轉困難,同時在適當的時候向銀行借款,利用財務杠桿,提高權益資本報酬率.

營運資金公式就是:

營運資金 = 流動資產 - 流動負債=(總資產-非流動資產)-(總資產-所有者權益-長期負債)=(所有者權益+長期負債)- 非流動資產= 長期資本-長期資產

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