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反映營運資金管理水平的指標有哪些?
陪你考證的初級班主任
于2022-04-25 10:27 發布 ??6359次瀏覽
- 送心意
梓蘇老師
職稱： 初級會計師,會計師 ,稅務師
2022-04-25 11:39
1、總營運資金=所有流動資產
2、營運資本==流動資產-流動負債=長期資本-長期資金
3、營運資金=營業活動流動資金凈需求= 營運資本+短期金融負債
4、營運資本/營運資金（越大越好）
5、金融性流動負債/營運資金（越小越好）
6、長期資本=長期負債+所有者權益
8、營銷渠道營運資金=成品存貨+應收賬款、票據-預收賬款-應交稅費
9、生產渠道營運資金=在產品+其他應收-應付職工薪酬-其他應付
10、采購渠道營運資金=材料存貨+預付賬款-應付賬款、票據
11、總資產周轉期=360/(營業收入除以平均總資產)
12、經營活動資金
13、投資活動資金
14、經營活動資金周轉期
15、投資活動資金周轉期
16、流動比率
17、速動比率
18、資產負債率=負債總額/資產總額
19、利息費用=息稅前利潤/利息費用
20、務杠桿系數（DFL）= EBIT/[EBIT-I-PD/(1-T)] 式中：PD為優先股股利。
21、銀行債務流動比率=（working capital+金融流動負債）/金融流動負債
傳統周轉率指標
22、存貨周轉期
23、應收周轉期
24、應付周轉期
25、現金循環周期
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1、總營運資金=所有流動資產
2、營運資本==流動資產-流動負債=長期資本-長期資金
3、營運資金=營業活動流動資金凈需求= 營運資本%2B短期金融負債
4、營運資本/營運資金（越大越好）
5、金融性流動負債/營運資金（越小越好）
6、長期資本=長期負債%2B所有者權益
8、營銷渠道營運資金=成品存貨%2B應收賬款、票據-預收賬款-應交稅費
9、生產渠道營運資金=在產品%2B其他應收-應付職工薪酬-其他應付
10、采購渠道營運資金=材料存貨%2B預付賬款-應付賬款、票據
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14、經營活動資金周轉期
15、投資活動資金周轉期
16、流動比率
17、速動比率
18、資產負債率=負債總額/資產總額
19、利息費用=息稅前利潤/利息費用
20、務杠桿系數（DFL）= EBIT/[EBIT-I-PD/(1-T)] 式中：PD為優先股股利。
21、銀行債務流動比率=（working capital%2B金融流動負債）/金融流動負債
傳統周轉率指標
22、存貨周轉期
23、應收周轉期
24、應付周轉期
25、現金循環周期
2022-04-25 11:39:30
你好
1、總營運資金=所有流動資產
2、營運資本=凈營運資金（working capital）=流動資產-流動負債=長期資本-長期資金
3、營運資金=營業活動流動資金凈需求= 營運資本%2B短期金融負債
4、營運資本/營運資金（越大越好）
5、金融性流動負債/營運資金（越小越好）
6、長期資本=金融性長期負債%2B所有者權益
8、營銷渠道營運資金=成品存貨%2B應收賬款、票據-預收賬款-應交稅費
9、生產渠道營運資金=在產品%2B其他應收-應付職工薪酬-其他應付
10、采購渠道營運資金=材料存貨%2B預付賬款-應付賬款、票據
11、總資產周轉期=360/(營業收入除以平均總資產)
12、經營活動資金
13、投資活動資金
14、經營活動資金周轉期
15、投資活動資金周轉期
16、流動比率
17、速動比率
18、資產負債率=負債總額/資產總額
19、利息費用=息稅前利潤/利息費用
20、財務杠桿系數（DFL）= EBIT/[EBIT-I-PD/(1-T)] 式中：PD為優先股股利。
21、銀行債務流動比率=（working capital%2B金融流動負債）/金融流動負債
傳統周轉率指標
22、存貨周轉期
23、應收周轉期
24、應付周轉期
25、現金循環周期
2022-03-18 16:56:43
你好，學員，稍等，老師看看
2022-04-12 16:21:38
您好，答案是銷售視角
2022-01-09 09:53:00
總資產營運能力的分析指標主要有總資產報酬率（ROA）、固定資產報酬率(ROFA)、總資產周轉率(ATO)、營運資本報酬率(ROCE)和營運資產報酬率(ROEA)。
1.總資產報酬率（ROA）是指公司每一元資產收益的比率，它用以衡量公司財務狀況，即：ROA=營業利潤/總資產。
2.固定資產報酬率(ROFA)是指以固定資產總額計算的報酬率，即：ROFA=營業利潤/固定資產總額。
3.總資產周轉率(ATO)是指單位總資產年均產生的營業收入，即：ATO=營業收入/總資產。
4.營運資本報酬率(ROCE)是指以營運資本作為分子的報酬率，即：ROCE=營業利潤/營運資本。
5.營運資產報酬率(ROEA)是指以營運資產作為分子的報酬率，即：ROEA=營業利潤/營運資產。
拓展知識：除上述指標外，財務管理還可以采用總負債費用率(TLO)、權益費用率(ETO)、總負債回報率(TRO)等指標來衡量公司的資產經營能力。TLO=有形固定費用/（營運資本+有形固定費用）；ETO=（權益成本+所有者權益）/（營運資本+有形固定費用）；TRO=營業利潤/（營運資本+有形固定費用）。
2023-02-20 16:36:54
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