應收而未收又未開票如何做賬？

應收而未收又未開票如何做賬

出貨了,貨款沒到票沒開,這種情況在會計上一般暫不處理.

1、收到貨款發票末開

借:銀行存款(現金)

貸:預收賬款-A公司

開票后

借:預收賬款-A公司

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

2、收到貨款同時開具增值稅發票

借:銀行存款(現金)

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

3、開了發票,貨款末收

借:應收賬款-A公司

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

貨款到后

借:銀行存款(現金)

貸:應收賬款-A公司

未開票收入如何做賬

未開票收入賬務處理方法:

1、未開票收入直接按開票方式入賬.相關分錄如下:

借:銀行存款

貸:主營業務收入

應交稅金-應交增值稅

2、無票收入在稅控系統中有專門的錄入窗口,做完稅局也不會找麻煩了.

3、無票收入入賬前,應確認清楚,對方以后是否要發票,若需要發票的話可以留到開票后再做收入,避免進行調整.當然,確實有已經入賬的不需開票收入后來需要開票時,可以先沖銷入賬時的記賬憑證,再開票重做收入,成本不用處理.但是,稅控系統內要做適當調整,沖減無票收入,增加開票收入.

4、若嫌麻煩,建議現金收款就可以考慮只入內賬了.

應收而未收又未開票如何做賬?應收而未收又未開票的業務做到賬目上之后,如果收到賬、發票也開出去了,還需要在賬目上有所體現.具體怎么做建議你直接在線咨詢會計學堂的老師們來幫助解答.