當月認證的專票次月怎么抵扣?

當月認證的專票次月怎么抵扣? 

首先再次申明,當月認證的發票只能當月抵扣,不能次月進行抵扣,依據:《關于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》(國稅發[2003]017號)增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票,必須自該專用發票開具之日起180日內到稅務機關認證,并在認證的當月抵扣,否則不予抵扣(所說的抵扣就是計入當期應交增值稅的借方,如果當月進項大于銷項屬于留抵稅金,留待以后月份抵扣,留抵稅金是沒有抵扣期限的)
除非你公司處理輔導期,可以當月認證可以次月抵扣,其具體操作,在申報欄中選擇本月申報下月抵扣就行.

留抵的增值稅如何抵扣? 

增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個數據,一是上期留抵稅額,二是期末留抵稅額,
本表第13項"上期留抵稅額"欄數據,為納稅人前一申報期的"期末留抵稅額"數,該數據應與上期"應交稅金--應交增值稅"明細科目借方月初余額一致. 

本表第20項"期末留抵稅額"欄數據,為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完,留待下期繼續抵扣的進項稅額.該數據應與本期"應交稅金--應交增值稅"明細科目借方月末余額一致. 

關于上述內容:當月認證的專票次月怎么抵扣,一般情況下是不允許的,除非在輔導期間,輔導期結束進行申報是,按照上述所說的填寫申報表就可以.希望能幫你解決問題,如還有相關會計問題歡迎在線咨詢,會計學堂的老師們會盡快回復你!