總公司欠分公司的代墊款會計分錄

總公司欠分公司的代墊款會計分錄

代為支付時：

借：其他應收款--分公司

貸：銀行存款或現金

從總公司收到款項時，

借： 銀行存款或現金

貸：其他應收款--分公司

支付給其他公司的代墊款的帳務處理

1.交稅的時候可以將這部分代墊費用扣除后的金額交稅。

2.費用作其他應收款。

3.分錄如下：

代墊時

借：其他應收款

貸：銀行存款

收款時

借：銀行存款

貸：主營業務收入（代理費）

其他應收款

代墊費用一般不是自己開發票,是由收取費用的一方開發票，本方只是代墊資金.比如運費，是由運輸方開具。

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