對方發票未到支付貨款時分錄如何做?

對方發票未到支付貨款時分錄如何做?

做預付賬款,等貨到發票到再沖回.

支付了貨款,未收到發票的會計分錄是:

借:預付賬款

貸:銀行存款

待收到發票,才能沖預付賬款:

借:庫存商品/原材料等

貸:預付賬款

如果對方確實不提供發票的,盡可能的要跟對方協商一定要提供發票,否則這進貨的成本是不能稅前扣除的.

跟對方購買商品,已經要確認對方是否能提供發票,再支付貨款;如果一開始不確認能夠開發票,應不與合作.如果對方承諾會開具發票,但未開具的,可以去當地工商局舉報.

已付貨款但沒有收到發票怎么做會計分錄?

已付貨款但沒有收到發票,則已付款項計入預付賬款

支付款項時

借:預付賬款

貸:現金(銀行存款)

收到材料且未附發票時

借:原材料-暫估

貸:預付賬款

收到發票時

借:原材料-明細科目

應交稅金-增值稅(進項稅)

貸:原材料-暫估

預付賬款

對方發票未到支付貨款時分錄如何做?上文介紹了這個可以先做預付賬款，之后再沖回，發票是很重要的一個東西，在購貨物之前就需要知道這個有沒有發票，更多相關資訊，敬請掛住會計學堂的更新！