應交增值稅和實繳不符怎么調賬？

應交增值稅和實繳不符怎么調賬?

實際繳納的稅金比計提稅金多了的原因有2種情況:

1、實際繳納的稅金是正確的,計提少了,這種情況需要補計提.分錄如下

借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅費

2、實際繳納的稅金繳納多了,申報金額有誤,可以申請退稅,也可以在下個月繳納稅金的時候少繳納多繳納的部分.

上月記賬比實繳增值稅多計提了,這個月怎么調整?

1. 比較簡單的辦法是:這個月作一個方向相同的紅字憑證,即可.

2. 如果需直接變更上月數,在紅字憑證沖掉多計提的差額的同時,為不涉及本年利潤、所得稅等科目的大面積調整,可將對方科目暫掛往來科目,下月調整即可.

3. 但最好是將上月憑證及相關賬簿更正,以確保應繳增值稅科目余額與增值稅申報表一致.

1. 如果一般納稅人,可能涉及分錄的科目:應交稅金 - 應繳增值稅的進、銷項稅,存貨、貨幣資金、往來帳、稅費附加、應交款、所得稅、本年利潤等;

2. 如果小規模納稅人,可能涉及分錄的科目:應交稅金 - 應繳增值稅、存貨、貨幣資金、往來帳、稅費附加、應交款、所得稅、本年利潤等.具體你可根據實際情況,擇選、調整.

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