如果當月進項大約銷項，比如進項稅額10萬 銷項稅額8萬，這樣可以月底不做

有一疑問?如果當月進項大約銷項，比如進項稅額10萬 銷項稅額8萬，這樣可以月底不做

借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費——未交增值稅

這一步不需要做，但是

借：應交稅費——銷項稅額 8萬

應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 2萬

貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)10萬

這步需要做嗎?

回復：確實第一筆分錄不需要做。至于第二筆分錄，2萬元留抵稅額掛于“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”即可;另外8萬元進、銷相抵部分，可以定期對沖。

借：應交稅費——銷項稅額 8萬

貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)8萬