上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄？

上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄?

答：上期留底不影響會計分錄,只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數.用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅.計算結果會有兩種情況:

第一,如果得數為負數時就不用交稅,繼續做為下一個月的留底稅額.

第二,如果得數為正數時,就要交稅,月末需做轉出應交增值稅分錄:即,

借:應交稅費--應交增值稅

貸:應交稅費--未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可.

多交增值稅在下一個月怎么抵扣做賬務處理?

答：當月多交增值稅,是進項額大,在當月和下月不做賬,在增值稅申明表中,"期末留抵稅額"和上期留抵稅額"填入就是.

實際多預繳稅轉出作分錄

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)

綜合上述文章中會計學堂的分析和介紹,大家應該已經對上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄這個問題的相關內容掌握的差不多了.學習專業的財務知識,一定不能錯過會計學堂的官網更新!