以前年度的企業所得稅怎么抵繳？

以前年度的企業所得稅怎么抵繳?

第二年只需要計提所得稅就行了

借:所得稅費用

貸:應交稅費-應交所得稅

如果沒有借方余額時

借:應交稅費-應交所得稅

貸:以前年度損益調整

借:利潤分配

貸:以前年度損益調整

第二年再計提所得稅

借:所得稅費用

貸:應交稅費-應交所得稅

以前年度多交的企業所得稅,稅務不讓退抵,該如何處理?

企業所得稅退稅應當自年度終了之日起五個月內,向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款.

企業所得稅是按季度的會計利潤計算交納,再按年度進行一次清算計算該年度實際應繳所得稅.企業可申請退還多交的企業所得稅要確屬多繳納的稅款,情況有:

1.當年前幾個季度效益較好,根據賬面利潤,交納了企業所得稅.但當年的后期效益不好,全年利潤比前幾季度的利潤低很多,需要申請退還之前多交的企業所得稅;

2.由于財務計算錯誤,在季度申報時,誤申報多繳納了企業所得稅,在年度清算時,需要申請退還之前多交的企業所得稅.

企業申請退還企業所得稅根據稅收相關規定,一般提交以下資料:

1.已經預交入庫的企業所得稅稅款繳納書原件和復印件各一份;

2.企業所得稅年度納稅申報表原件和復印件;

3.企業財務報表;

4.退稅申請表;

5.企業申請退稅報告.

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