作廢發票已抵扣進項稅額轉出分錄怎么寫?

作廢發票已抵扣進項稅額轉出分錄怎么寫?

把原來的憑證紅沖,摘要欄寫清楚作廢發票號碼、作廢原因,增值稅申報表上做進項稅金轉出,等待專管員找你金稅協查,你也可先和他說明一下,留下印像,一般2-3個月后專管員會和你聯系,準備好材料說明清楚就好了.

物資采購1000元,由于對方誤操作作廢,我方需作進項稅額轉出,會計分錄該怎么做?

一般情況下進項稅轉出

1.取得進項稅票:

借:原材料 100

應交稅金-進項稅額 17

貸:現金 117

2.因某種原因進項稅額不可抵扣,需轉出

借:原材料 17

貸:應交稅金-進項稅額轉出 17

不過你對方的單位作廢了,即使轉出稅,那張發票也沒用了,跟你的稅務局溝通下看他們怎么說.

作廢發票已抵扣進項稅額轉出分錄怎么寫?上文小拜年舉例一個例題供大家參考，希望對大家有所幫助，更多相關會計知識，敬請關注會計學堂的更新！