老師，就是我已經入賬的設備采購發票對方作廢了，我當月不想沖銷其他的，就把稅額轉出，具體怎么寫分錄呀？只是當月不抵扣進項，次月開具發票回來再抵扣

夏花花 追問

2023-11-14 09:27

沒有勾選老師，當月已經退回給對方了

家權老師 解答

2023-11-14 09:31

直接刪除那個憑證或者原分錄紅沖就是

夏花花 追問

2023-11-14 09:41

老師，當時就是憑證不能沖銷了，我們已經計提折舊了，就行想著把稅額先轉出來

家權老師 解答

2023-11-14 09:43

那么

借：應交稅費-增值稅-進項
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出

夏花花 追問

2023-11-14 10:46

借方的做紅字嗎

夏花花 追問

2023-11-14 10:48

因為我當時入賬就是借：固定資產，進項 貸：應付賬款

家權老師 解答

2023-11-14 10:55

計入是要抵扣，當時為啥體現進項呢？

夏花花 追問

2023-11-14 11:42

當時不知道老師，是后面勾選才知道對方作廢了[尷尬]

夏花花 追問

2023-11-14 11:43

紅字借：應交稅費-增值稅-進項
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出
那可以這樣處理不

家權老師 解答

2023-11-14 11:44

借：應交稅費-增值稅-進項
借：固定資產  負數
借：應交稅費-增值稅-進項
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出

夏花花 追問

2023-11-14 12:31

老師，為什么要做兩次借方的進項？

夏花花 追問

2023-11-14 13:48

下午好，同學忙完回復下老師唄

夏花花 追問

2023-11-14 13:49

下午好，老師午休完回復下我唄，謝謝

家權老師 解答

2023-11-14 14:05

弄錯了，
借：應付賬款
借：固定資產   負數
借：應交稅費-增值稅-進項
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出

夏花花 追問

2023-11-14 14:55

老師，那我不做沖銷應付賬款和固定資產可以不，次月他就會把發票開過來，我直接做到待認證呢

家權老師 解答

2023-11-14 14:58

關鍵是你已經認證的了呀，而且是按含稅價做的固定資產

夏花花 追問

2023-11-14 15:18

我們沒有認證，只是做了財務分錄入賬

家權老師 解答

2023-11-14 15:23

那么直接刪除就是了，發票都退了，不用做賬

夏花花 追問

2023-11-14 15:37

老師，就是不能刪除憑證咯，只能暫時把稅額轉出來

家權老師 解答

2023-11-14 15:39

你現在無論怎樣，都不能含稅折舊的，都要沖減固定資產